Magasiner par
20 août 2026
Si vous avez terminé l'installation d'une thermopompe en 2025 et n'avez pas encore produit votre déclaration fédérale, vous avez jusqu'à 2 000 $ que vous pouvez encore réclamer. Si vous magasinez un système en 2026, cet argent est perdu. La date limite est le 31 décembre 2025, et la loi qui l'a établie est la Loi omnibus budgétaire 2024-2025 (Projet de loi C-59), signée le 4 juillet 2025.
La plupart de la confusion que nous entendons de la part des propriétaires remonte au vieux matériel marketing. Les devis qui promettaient des crédits d'impôt jusqu'en 2032 ont été rédigés avant juillet 2025, quand le calendrier de la Loi sur la réduction de l'inflation était toujours en vigueur. La LRI a effectivement prolongé la Section 25C et la Section 25D jusqu'en 2032. Ensuite, la Loi publique 119-21 a réduit les deux délais à la fin de 2025.
Cette page couvre quel crédit s'applique à votre situation, comment le déclarer sur une déclaration de 2025, et quels programmes d'État et de services publics restent disponibles pour quiconque installe maintenant.
Les crédits d'impôt pour thermopompe sont toujours disponibles, mais seulement pour les systèmes mis en service au plus tard le 31 décembre 2025. Si votre installation a été terminée avant cette date, produisez le formulaire IRS 5695 avec votre déclaration fédérale de 2025. Si vous lancez un projet en 2026, le crédit fédéral a disparu. Vos économies proviennent maintenant des programmes de rabais provinciaux, des services publics et du programme RÉNOVACTION.
• Si vous avez installé avant le 31 décembre 2025 : La Section 25C couvrait 30 % de l'équipement et de la main-d'œuvre pour les thermopompes air-air admissibles, plafonnée à 2 000 $. La Section 25D couvrait 30 % des coûts géothermiques admissibles sans plafond annuel. Déclarez-le sur votre déclaration de 2025. La date limite de prolongation est le 15 octobre 2026.
• Si vous installez en 2026 : La Loi publique 119-21 (Loi omnibus budgétaire 2024-2025, 4 juillet 2025) a abrogé les deux crédits. Les rabais au point de vente du programme RÉNOVACTION restent disponibles dans de nombreuses provinces (jusqu'à 8 000 $ pour les ménages admissibles selon le revenu), ainsi que les programmes provinciaux et des services publics.
• Limite de revenu : Il n'y a pas de plafond pour la Section 25C ou la Section 25D. Le programme RÉNOVACTION a des niveaux de revenu liés à votre revenu médian régional.
• Remboursable? Les deux crédits sont non remboursables. Ils réduisent ce que vous devez en impôt fédéral. Ils ne généreront pas de remboursement au-delà de votre obligation.
• Le crédit d'impôt fédéral pour thermopompe a pris fin pour les installations de 2026. Les Sections 25C et 25D ont toutes deux expiré pour les biens mis en service après le 31 décembre 2025, en vertu de la Loi publique 119-21.
• Si vous avez installé en 2025, le crédit peut toujours être réclamé. Produisez le formulaire IRS 5695 avec votre déclaration de 2025. La date limite de prolongation est le 15 octobre 2026.
• La Section 25C était plafonnée à 2 000 $ pour la portion thermopompe. Cela représente 30 % de l'équipement plus la main-d'œuvre, avec un sous-plafond distinct de 1 200 $ pour les autres améliorations de la Section 25C (isolation, fenêtres, portes) dans un plafond annuel de 3 200 $.
• La Section 25D n'avait pas de plafond en dollars. Les thermopompes géothermiques admissibles installées en 2025 reçoivent toujours 30 % du coût total d'installation sur la déclaration de 2025.
• « Mis en service » est le critère, et non « contrat signé ». Votre système devait être installé, fonctionnel et prêt à l'emploi avant le 31 décembre 2025. Les contrats signés et les installations partielles ne comptent pas.
• Le programme RÉNOVACTION n'a pas été abrogé. Les rabais provinciaux au point de vente pouvant atteindre 8 000 $ restent actifs dans de nombreuses provinces, avec des niveaux liés au revenu médian régional.
• L'entretien protège ce que le crédit a payé. Votre thermopompe avait une cote d'efficacité énergétique le jour un. Le filtre est ce qui maintient cette cote intacte sur 15 à 20 ans d'exploitation.
Une thermopompe déplace la chaleur plutôt que de la générer, ce qui explique pourquoi les programmes incitatifs fédéraux les ont priorisés. Une unité correctement dimensionnée peut fournir trois ou plus unités d'énergie de chauffage pour chaque unité d'électricité qu'elle consomme. La Loi sur la réduction de l'inflation de 2022 a rendu cette efficacité moins coûteuse à obtenir en prolongeant deux importants crédits résidentiels jusqu'en 2032.
Ce calendrier n'a pas survécu l'année. Le Congrès a signé la Loi publique 119-21 le 4 juillet 2025. Parmi ses dispositions, le projet de loi a accéléré la cessation des Sections 25C, 25D, 25E, 30C, 30D, 45L et 179D. Pour les propriétaires de thermopompes, l'effet pratique est simple. Si votre système a été mis en service avant ou le 31 décembre 2025, les crédits s'appliquent. S'il a été mis en service après cette date, ils ne s'appliquent pas.
L'ARC a confirmé la mise en œuvre dans l'Avis d'interprétation 2025-86 et a publié une FAQ détaillée expliquant comment le critère de mise en service fonctionne. « Mis en service » signifie que l'équipement est complètement installé, fonctionnel et prêt à l'emploi. Un contrat signé ne suffit pas. Un dépôt versé ne suffit pas. Une installation partielle ne suffit pas. L'unité doit réellement fonctionner.
Si votre installation s'est reportée de fin décembre 2025 à janvier 2026, le crédit n'est pas disponible. L'ARC utilise une date fixe. Il n'y a pas d'exception pour les retards causés par la météo, la chaîne d'approvisionnement ou les entrepreneurs.
La section 25C était le crédit que la plupart des propriétaires utilisaient réellement. De 2023 à 2025, il couvrait 30 % des dépenses admissibles pour les améliorations écoénergétiques d'une résidence principale, plafonné à 3 200 $ par année. À l'intérieur de ce plafond, la part thermopompe avait son propre plafond de 2 000 $. Le reste des améliorations 25C (isolation, fenêtres, portes, travaux de panneau électrique liés à une amélioration admissible) partageaient un sous-plafond distinct de 1 200 $.
Pour se qualifier, une thermopompe air-air (canalisée ou sans conduit mini-split) devait avoir la certification ENERGY STAR Plus efficace et être installée dans la résidence principale américaine du contribuable. ENERGY STAR divise les systèmes admissibles en deux niveaux régionaux. Les installations nordiques exigeaient la désignation ENERGY STAR Climat froid avec un EER2 d'au moins 10. Les installations méridionales avaient besoin d'un SEER2 d'au moins 16, d'un EER2 d'au moins 12 et d'un HSPF2 d'au moins 9. Les thermopompes pour chauffe-eau se qualifiaient selon le même sous-plafond de 2 000 $.
La version améliorée par l'IRA de 25C faisait une chose différemment des versions antérieures du crédit : la main-d'œuvre comptait.Les frais d'installationont été inclus dans le calcul de 30 %, ce qui importait pour les travaux thermopompe où la main-d'œuvre représente souvent 30 % à 50 % de la facture totale. La section 25C n'est pas remboursable et il n'y a pas de report. Si votre responsabilité fiscale fédérale pour 2025 était inférieure à votre crédit calculé, vous ne recevez pas la différence.
La section 25D fonctionnait selon des calculs différents. Elle couvrait 30 % du coût d'installation total sans plafond annuel en dollars, ce qui la rendait considérablement plus généreuse que 25C pour les installations haut de gamme. Pour un système géothermique de 25 000 $, 25D aurait rapporté 7 500 $. Pour le même investissement, 25C s'arrêterait à 2 000 $.
Les coûts admissibles en vertu de 25D comprenaient l'équipement, la main-d'œuvre pour la préparation et l'assemblage sur place, l'installation initiale, ainsi que la tuyauterie et le câblage nécessaires pour connecter le système à la maison. La propriété devait répondre aux exigences du programme ENERGY STAR en vigueur au moment de l'achat. Contrairement à 25C, la section 25D s'appliquait aux résidences secondaires et aux constructions neuves. Elle ne s'appliquait toujours pas à la propriété locative. Et contrairement à 25C, le crédit 25D inutilisé pouvait être reporté aux années d'imposition suivantes, ce qui s'applique toujours à quiconque a installé en 2025 et n'avait pas suffisamment de responsabilité pour absorber le crédit complet.
Le calcul du crédit géothermique fonctionne différemment du type air-air. L'installation de la boucle est le poste qui modifie le total. Pour la ventilation complète des gammes de coûts, des types de systèmes et de la façon dont le crédit a interagi avec l'installation, consultez notre guide complet sur le coût, l'installation et le crédit fiscal des thermopompes géothermiques.
Comme 25C, la section 25D a pris fin pour les biens mis en service après le 31 décembre 2025. Le crédit reste réclamable sur une déclaration 2025 pour les systèmes qui étaient opérationnels à cette date.
Non. Les sections 25C et 25D n'avaient pas de plafond de revenu. Tout contribuable américain ayant un système admissible dans sa résidence principale (et, pour 25D, dans une résidence secondaire également) et suffisamment de responsabilité fiscale fédérale pour absorber le crédit était admissible. Un ménage à revenu élevé pouvait le prendre. Un retraité ayant un revenu fixe pouvait le prendre, tant qu'il avait une responsabilité imposable à laquelle l'appliquer.
Le programme testé selon le revenu est HEEHRA, et la différence compte. HEEHRA (le programme de rabais pour l'électrification des maisons et les appareils électroménagers, parfois appelé HEAR) est un rabais au point de vente, non un crédit fiscal. Les États l'administrent avec le financement fédéral. Ses paliers sont basés sur la relation du revenu de votre ménage au revenu médian régional local (RMR).
• Moins de 80 % du RMR : Jusqu'à 8 000 $ pour une thermopompe air-air, appliqué comme rabais au moment de l'installation.
• 80 % à 150 % du RMR : Jusqu'à 4 000 $, également appliqué comme rabais au point de vente.
• Plus de 150 % du RMR : Non admissible à HEEHRA. Jusqu'en 2025, ces ménages avaient toujours accès au crédit fiscal fédéral. En 2026, ils travaillent avec les programmes d'État et d'électricité uniquement.
Filterbuy ne publie pas de liste d'équipements admissibles par marque. La liste change trop souvent. ENERGY STAR maintient la source de vérité, et c'est là que vous devriez toujours vérifier un modèle spécifique. Pour les installations 2025, la règle était directe : l'unité devait être sur la liste ENERGY STAR Plus efficace au moment de l'achat, et elle devait répondre au palier d'efficacité régional pour votre lieu d'installation.
Pour vérifier un modèle spécifique, recherchez le numéro de modèle sur energystar.gov, confirmez la désignation « Plus efficace », et vérifiez que l'admissibilité régionale de l'appareil correspond à votre lieu d'installation. Les grandes marques ayant plusieurs modèles admissibles sur la liste 2025 incluent Mitsubishi Electric, Daikin, Bosch, Carrier, Trane, Lennox, Rheem et Bryant. « La marque est sur la liste » n'est pas la même chose que « ce modèle spécifique et ce numéro de série sont admissibles ».
Le document qui valide la réclamation est la déclaration de certification du fabricant. Demandez-la à votre installateur avant le début des travaux. Classez-la avec vos documents fiscaux. Conservez-la pendant au moins trois ans. Sans elle, l'Agence du revenu du Canada peut refuser le crédit si votre déclaration est vérifiée.
Si vous avez installé avant le 31 décembre 2025, le processus de déclaration n'est pas compliqué. L'ordre compte plus que la difficulté.
1. Confirmez la date de mise en service. Récupérez la facture de votre entrepreneur et vérifiez que le système a été installé et est fonctionnel avant ou le 31 décembre 2025.
2. Rassemblez votre documentation. Vous avez besoin d'une facture d'entrepreneur détaillée avec la main-d'œuvre sur une ligne distincte, une preuve de paiement et la déclaration de certification ÉNERGIE ÉTOILE Plus efficace du fabricant. Trois documents, tous provenant de l'entrepreneur.
3. Identifiez le bon crédit. Section 25C pour les thermopompes air-air et les chauffe-eau thermopompe. Section 25D pour les systèmes géothermiques/source souterraine. Les deux vont sur le même formulaire (5695) mais dans des sections distinctes.
4. Calculez votre crédit. Multipliez les dépenses admissibles (équipement plus main-d'œuvre) par 30 %. Appliquez le plafond pertinent : 2 000 $ pour la portion thermopompe 25C, aucun plafond pour 25D.
5. Déposez le formulaire 5695 de l'ARC. La partie I concerne la section 25D. La partie II concerne la section 25C. Le résultat se transfère à l'annexe 3 du formulaire 1040.
6. Confirmez votre responsabilité fiscale. Les deux crédits sont non remboursables. L'excédent de 25C est perdu. L'excédent de 25D peut être reporté à une année d'imposition future, ce qui est une raison pour laquelle les calculs de 25D valent la peine d'être faits avec soin.
7. Déposez à temps. 15 avril 2026 ou 15 octobre 2026 avec une prolongation.
Ce guide est fourni à titre informatif seulement. Les règles fiscales changent et votre situation vous est propre. Vérifiez les règles actuelles sur ARC.gc.ca ou consultez un professionnel fiscal agréé avant de déposer.
Il n'y a pas de crédit d'impôt fédéral pour les achats résidentiels de thermopompe en 2026. C'est la nouvelle base. Les économies proviennent maintenant de trois autres sources, et une stratégie coordonnée totalise toujours des économies importantes.
Les rabais au point de vente HEEHRA restent le plus grand poste unique pour les ménages admissibles selon le revenu. Le programme n'a pas été abrogé. Il fonctionne avec un financement fédéral distinct administré par les provinces. La disponibilité varie. Certaines provinces ont lancé le programme et acceptent les demandes. D'autres construisent encore leurs portails. Plusieurs ont déjà épuisé leur allocation initiale, y compris le programme unifamilial de la Californie (entièrement réservé au 24 février 2026) et la région 1 HEAR du Colorado (fermée le 28 avril 2026). Vérifiez l'état actuel de votre province sur energy.gov avant de compter sur un rabais HEEHRA dans votre budget de projet.
Les programmes des offices provinciaux d'énergie constituent la deuxième couche. Mass Save au Massachusetts verse jusqu'à 8 500 $ sur les rabais de thermopompe pour toute la maison en 2026 (en baisse par rapport à 10 000 $ en 2025). Clean Heat RI plafonne à 11 500 $ pour les ménages standards et jusqu'à 18 000 $ pour les ménages admissibles selon le revenu. Le programme Whole Home du New Jersey, Clean Heat de New York et TECH Clean California gèrent tous leurs propres structures d'incitatifs. Power Ahead Colorado sera lancé à l'été 2026 avec un rabais de 1 500 $ sans limite de revenu.
Les rabais des services publics complètent la stratégie. Votre entreprise d'électricité ou de gaz peut verser entre 200 $ et plusieurs milliers de dollars pour l'installation d'une thermopompe admissible. ComEd en Illinois offre un Programme d'efficacité énergétique qui verse des rabais sur les thermopompes air-air. Xcel Energy verse jusqu'à 2 250 $ par tonne sur les appareils pour climat froid dans son territoire du Colorado. La base de données DSIRE est l'endroit central pour trouver ce que votre service public offre par code postal.
Pour les installations commerciales et d'affaires, le crédit géothermique en vertu de la section 48 (le crédit d'impôt sur les investissements) existe toujours à 6 %, réduisant en 2033 et 2034, avec des crédits supplémentaires jusqu'à 30 % disponibles pour les projets respectant les critères de salaire minimum, de contenu national ou de collectivités énergétiques. C'est un programme distinct et non disponible pour l'usage résidentiel.
« Les propriétaires qui m'inquiètent en ce moment sont ceux qui ont terminé leur installation en novembre ou décembre 2025 et qui ne réalisent pas qu'ils ont toujours le crédit sur leur déclaration de 2025. La date limite n'est pas avril. C'est la prolongation d'octobre. Douze ans dans le domaine du chauffage résidentiel et la tendance est la même chaque printemps : le crédit est là sur la facture, et les gens ne le découvrent qu'après avoir déjà produit leur déclaration. »
— Spécialiste du contenu HVAC
Chaque lien ci-dessous mène à la source officielle. Aucun résumé tiers, aucune base de données obsolète. Signalez-vous les liens qui s'appliquent à votre situation.
Les directives officielles de mise en œuvre de l'IRS sur la façon dont la Loi One Big Beautiful Bill a modifié chaque crédit visé, y compris la norme de mise en service pour les pompes thermiques. C'est le document sur lequel travaillent les professionnels de l'impôt.
https://www.irs.gov/newsroom/faqs-for-modification-of-sections-25c-25d-25e-30c-30d-45l-45w-and-179d
La page principale de l'IRS sur la section 25C : systèmes admissibles, plafonds en dollars, exigences en matière de documentation et comment calculer votre crédit. Mise à jour annuelle — vérifiez avant de produire votre déclaration.
https://www.irs.gov/credits-deductions/energy-efficient-home-improvement-credit
Le formulaire lui-même, avec les instructions ligne par ligne. Téléchargez la version de l'année courante auprès de l'IRS à chaque saison fiscale. Le formulaire est mis à jour annuellement.
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5695
Les directives officielles de la section 25D pour les pompes thermiques géothermiques, les systèmes solaires photovoltaïques, les chauffe-eau solaires, les piles à combustible et les systèmes de stockage par batterie. Comprend les règles de report du crédit inutilisé.
https://www.irs.gov/credits-deductions/residential-clean-energy-credit
L'outil de recherche de produits pour les pompes thermiques ENERGY STAR Most Efficient. Filtrez par région, marque et numéro de modèle pour confirmer si une unité spécifique était admissible au crédit fédéral (pour les installations de 2025) ou admissible aux programmes de remise provincial et utilitaire (pour 2026 et au-delà).
https://www.energystar.gov/products/heat_pump_air_conditioner_heaters
La page officielle du programme du DOE pour les rabais HEEHRA et HOMES. Affiche les États qui acceptent les demandes, les tranches de revenu, l'équipement admissible et l'état actuel du financement. Confirmez ici avant de supposer que le portail de votre État est actif.
https://www.energy.gov/scep/home-energy-rebates-programs
La base de données la plus complète des programmes d'incitatifs d'État, locaux et des services publics, maintenue par le Centre de technologie de l'énergie propre de la Carolinie du Nord. Entrez votre code postal pour trouver les rabais, les crédits d'impôt et les programmes de financement dans votre région.
Les trois chiffres proviennent de documents de source fédérale. Aucun arrondi, aucune estimation.
Crédit d'impôt fédéral annuel maximal pour une pompe géothermique air-air admissible installée et mise en service avant le 31 décembre 2025, en vertu de l'article 25C. C'est 30 % des coûts admissibles du matériel et de la main-d'œuvre, limité à 2 000 $ dans le plafond annuel plus large de 25C de 3 200 $.
Source :Crédit d'impôt fédéral pour l'amélioration éconergétique de la maison de l'IRS
Taux de crédit de l'article 25D, sans plafond en dollars, pour les pompes géothermiques admissibles installées et mises en service avant le 31 décembre 2025. Le crédit s'appliquait à l'équipement, à la main-d'œuvre et à la tuyauterie et au câblage nécessaires pour raccorder le système. Crédit inutilisé reporté.
Source :Crédit d'impôt résidentiel pour l'énergie propre de l'IRS
Crédit d'impôt fédéral disponible pour les pompes géothermiques résidentielles mises en service en 2026 ou plus tard. Les articles 25C et 25D ont été résiliés pour les systèmes mis en service après le 31 décembre 2025, en vertu de la Loi publique 119-21, la Loi omnibus d'investissement dans l'infrastructure, signée le 4 juillet 2025.
Source :FAQ de l'IRS sur la Loi publique 119-21 (IR-2025-86)
Le modèle que nous voyons le plus souvent en ce moment n'est pas les propriétaires qui manquent les rabais de 2026. C'est les propriétaires qui manquent les crédits de 2025 pour lesquels ils sont toujours admissibles. Si votre installation s'est terminée à un moment donné en 2025, le crédit est le vôtre. Les règles n'ont pas changé pour vous. La seule chose qui vous sépare de la déduction est de remplir le formulaire 5695 avec la documentation que vous avez presque certainement déjà.
Si vous faites vos achats en 2026, recalibrez vos attentes. Le crédit d'impôt fédéral pour les thermopompes a disparu, et faire semblant du contraire gaspille votre temps. Les économies proviennent maintenant des programmes provinciaux et des services publics, et pour les ménages dont le revenu se qualifie, l'empilement des subventions peut atteindre 14 000 $ dans des endroits comme la Californie et le Massachusetts. C'est significativement plus généreux que le crédit fédéral de 2 000 $ ne l'a jamais été. Le hic, c'est le financement. Les programmes provinciaux ont des plafonds que le crédit fédéral n'avait jamais eus, et plusieurs ont déjà épuisé leurs allocations initiales. Agissez plutôt plus tôt que tard, et confirmez le statut de votre province avant de signer quoi que ce soit.
Quel que soit le côté de la ligne du 31 décembre 2025 où se situe votre installation, ce dont personne ne parle, c'est ce qui se passe après l'approbation de la subvention. Votre thermopompe a été évaluée pour un niveau d'efficacité le jour de sa mise en service. Ce qui détermine si elle atteint toujours ce chiffre dans dix ou quinze ans, c'est le filtre à air. Un filtre propre avec le bon indice MERV, changé tous les 60 à 90 jours, est la police d'assurance la moins chère sur l'appareil le plus cher de votre maison.
Si vous avez installé en 2025, travaillez la liste de haut en bas. Si vous faites vos achats en 2026, commencez à l'étape 6.
1. Confirmez votre date d'installation. Tirez votre facture du contractant. Le système doit avoir été opérationnel au 31 décembre 2025. Pas contracté, pas partiellement installé. Opérationnel.
2. Rassemblez votre documentation. Facture détaillée avec la main-d'œuvre sur sa propre ligne, preuve de paiement, et la déclaration de certification ENERGY STAR Most Efficient du fabricant. Étiquetez un dossier « Crédit d'impôt pour thermopompe – 2025 » et conservez-le pendant au moins trois ans.
3. Vérifiez votre responsabilité fiscale fédérale. Les deux crédits ne sont pas remboursables. Si votre responsabilité en 2025 est inférieure à 2 000 $, vous ne pouvez pas capturer le montant complet 25C. La section 25D se reporte. 25C ne se reporte pas.
4. Décidez entre la partie I ou la partie II du formulaire 5695. La partie I est la section 25D (géothermique). La partie II est la section 25C (thermopompes à source d'air et chauffe-eau thermopompes). Ce sont des calculs séparés sur le même formulaire.
5. Déposez avant le 15 octobre 2026. C'est la date limite de prolongation. Ne tardez pas. Les intérêts et les pénalités sur tout paiement insuffisant connexe commencent à s'accumuler plus tôt.
6. Si vous faites vos achats en 2026, exécutez l'empilement des subventions. Commencez par energy.gov pour confirmer que HEEHRA est actif dans votre province. Exécutez dsireusa.org avec votre code postal pour les programmes provinciaux et des services publics. Recherchez sur le site de votre service public d'électricité les subventions actuelles pour thermopompes. Notez chaque programme, le plafond, et la date limite avant de recevoir une seule soumission.
7. Établissez le plan de maintenance avant que le système ne fonctionne pendant sa première saison complète. Choisissez un filtre MERV 11 ou MERV 13 compatible avec les spécifications de débit d'air de votre unité. Définissez un calendrier de changement de 60 à 90 jours dans votre calendrier. La livraison automatique élimine la partie où vous oubliez.
Non pour les nouvelles installations résidentielles fédérales. Les sections 25C et 25D ont toutes deux expiré pour les biens mis en service après le 31 décembre 2025, en vertu de la Loi fédérale 119-21 (la Loi « One Big Beautiful Bill »). Si votre système était opérationnel à cette date, le crédit est toujours réclamable sur votre déclaration de revenus de 2025.
Pour les installations mises en service avant le 31 décembre 2025 : la section 25C couvrait 30 % des coûts admissibles des thermopompes air-air (équipement et main-d'œuvre), avec un plafond de 2 000 $ par année. La section 25D couvrait 30 % des coûts d'installation admissibles des thermopompes géothermiques sans plafond. Les deux crédits sont non remboursables.
Les thermopompes air-air certifiées ENERGY STAR Plus Efficaces, de type split sans conduit ou avec conduit, installées dans une résidence principale aux États-Unis. Les installations dans le nord exigeaient la certification ENERGY STAR Climat froid. Les installations dans le sud exigeaient un SEER2 d'au moins 16, un EER2 d'au moins 12 et un HSPF2 d'au moins 9. Les thermopompes géothermiques se qualifiaient séparément selon les normes d'efficacité de la section 25D.
Non. Les sections 25C et 25D n'avaient pas de limite de revenu. Les deux sont non remboursables, donc vous aviez besoin d'une responsabilité fiscale fédérale pour les utiliser. Le programme testé selon le revenu est le HEEHRA, qui est un rabais au point de vente distinct (et non un crédit d'impôt) avec des paliers basés sur votre revenu médian régional.
Oui. Le crédit est demandé pour l'année d'imposition au cours de laquelle le système a été mis en service. Si l'installation était terminée et l'unité opérationnelle avant le 31 décembre 2025, déposez le formulaire IRS 5695 avec votre déclaration fédérale de 2025. La date limite est le 15 avril 2026, ou le 15 octobre 2026 avec prorogation.
Rien au niveau fédéral côté crédit d'impôt. Le HEEHRA (le programme de rabais pour l'électrification des maisons et les appareils électroménagers) n'a pas été abrogé et reste l'incitatif principal financé par le gouvernement fédéral en 2026. Les États l'administrent, et la disponibilité et les listes d'attente varient. Les programmes de rabais des bureaux de l'énergie des États et des services publics restent aussi actifs et s'ajoutent au HEEHRA.
Oui. La loi publique 119-21, adoptée le 4 juillet 2025, a accéléré la suppression des sections 25C et 25D de 2032 au 31 décembre 2025. L'IRS a publié les directives de mise en œuvre dans l'avis IR-2025-86. Les biens mis en service après cette date ne sont admissibles à aucun des deux crédits.
Utilisez la partie I pour la section 25D (géothermique) ou la partie II pour la section 25C (thermopompes air-air et chauffe-eau thermopompes). Entrez vos dépenses admissibles, calculez 30 %, et appliquez le plafond pertinent. Le résultat se transfère à l'annexe 3 du formulaire 1040. Conservez votre facture et la déclaration de certification du fabricant pendant au moins trois ans.
La fenêtre de crédit pour les incitatifs fédéraux sur les thermopompes a fermé le 31 décembre 2025. La fenêtre pour protéger le système que vous avez installé ne l'a pas fermée. Peu importe ce que vous avez payé pour cette unité, le filtre à air est ce qui la maintient en fonctionnement à la cote d'efficacité qui a justifié le crédit en premier lieu.
